常德市食品检验所2023年度部门决算公开

目    录

　　第一部分 常德市食品检验所单位概况

　　一、部门职责

　　二、机构设置

　　第二部分 部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　九、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　第三部分 部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　九、国有资本经营预算收入支出决算情况

　　十、关于机关运行经费支出说明

　　十一、一般性支出情况说明

　　十二、关于政府采购支出说明

　　十三、关于国有资产占用情况说明

　　十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

　　第四部分 名词解释

　　第五部分 附件

第一部分 　常德市食品检验所单位概况

　　一、部门职责

　　（一）承担有关食品、食品添加剂和保健食品法定检验及委托检验检测任务；

　　（二）组织开展全市食品检验机构能力验证、实验室比对及相关产品和技术研发工作；

　　（三）承担食品标准的试验、验证等技术工作；

　　（四）组织开展全市食药监系统食品检验机构业务、技术指导和人员培训工作；

　　（五）完成市市场监管局交办的其他工作。

　　二、机构设置及决算单位构成

　　（一）内设机构设置。常德市食品检验所单位内设机构包括：本单位内设科室4个，所属事业单位0个。

　　内设科室分别是：办公室、业务室、检验室、抽样室。

　　所属事业单位分别是：无。

　　（二）决算单位构成。常德市食品检验所单位2023年部门决算汇总公开单位构成包括：本单位无所属二、三级预算单位，故2023年部门决算编制范围的为常德市食品检验所单位本级。

　　第二部分　部门决算表

第三部分　2023年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2023年度收入总计1013.99万元。与上年相比，增加44.75万元，增长4.62%，主要是因为委托检验收费收入增加和公用经费调标所致。支出总计1013.99万元。与上年相比，增加44.75万元，增长4.62%，主要是因为人员经费及公用运行费用增加。

　　二、收入决算情况说明

　　2023年度收入合计1013.99万元，其中：财政拨款收入989.41万元，占97.58%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入24.58万元，占2.42%。

　　三、支出决算情况说明

　　2023年度支出合计1013.99万元，其中：基本支出405.71万元，占40.01%；项目支出608.28万元，占59.99%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2023年度财政拨款收入总计989.41万元，与上年相比，增加20.17万元,增长2.08%，主要是因为公用经费调标所致。财政拨款支出总计989.41万元。与上年相比，增加20.17万元，增长2.08%，主要是因为人员经费及公用运行费用增加。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2023年度财政拨款支出989.41万元，占本年支出合计的97.58%，与上年相比，财政拨款支出增加20.17万元，增长2.08%，主要是因为人员经费及公用运行费用增加。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2023年度财政拨款支出989.41万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出927.48万元，占93.74%；社会保障和就业支出33.05万元，占3.34%；住房保障支出28.88万元，占2.92%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2023年度财政拨款支出年初预算数为650.69万元，支出决算数为989.41万元，完成年初预算的152.06%，其中：

　　1、一般公共服务（类）市场监督管理事务（款）事业运行（项） 2013850事业运行。

　　年初预算为298.20万元，支出决算为526.21万元，完成年初预算的176.46%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算数没有包含转移支付的市级监督抽检经费264.58万元。

　　2、一般公共服务（类）市场监督管理事务（款）其他市场监督管理事务（项） 2013899其他市场监督管理事务。

　　年初预算为285万元，支出决算为401.27万元，完成年初预算的140.80%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算数该功能科目没有包含食品抽检业务经费、重大活动食品检验经费及人员调标工资和追加的市级科研项目经费。

　　3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）  机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出

　　年初预算为36.35万元，支出决算为32.39万元，完成年初预算的89.11%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员经费财政收回指标。

　　4、社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）2089999其他社会保障和就业支出

　　年初预算为2.25万元，支出决算为0.66万元，完成年初预算的29.33%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员经费财政收回指标。

　　5、住房保障支出（类）住房改革支出（款） 住房公积金（项）2210201住房公积金

　　年初预算为28.89万元，支出决算为28.88万元，完成年初预算的99.97%，决算数与年初预算数基本持平。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2023年度财政拨款基本支出405.71万元，其中：

　　人员经费365.13万元，占基本支出的90.00%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费。

　　公用经费40.58万元，占基本支出的10.00%，主要包括办公费、印刷费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、培训费、维修（护）费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出。

　　七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　“三公”经费财政拨款支出预算为7.15万元，支出决算为7.11万元，完成预算的99.44%，决算数小于预算数的主要原因是公务接待费节约开支0.04万元，与上年相比增加0.11万元，增长1.57%，增长的主要原因是公务接待费增加开支0.11万元。其中：

　　因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为零，无法计算百分比，与上年相比增加0万元，近两年无因公出国（境）相关支出。

　　公务接待费支出预算为0.15万元，支出决算为0.11万元，完成预算的73.33%，决算数小于预算数的主要原因是节约开支0.04万元，与上年相比增加0.11万元，由于上年数为零，无法计算百分比，增长的主要原因是接待澧县市场局人员来我单位开展检验检测交流产生接待费。

　　公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于预算数为零，无法计算百分比，与上年相比减少（增加）0万元，由于上年数为零，无法计算百分比。

　　公务用车运行维护费支出预算为7.00万元，支出决算为7.00万元，完成预算的100%，决算数与预算数持平。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.11万元，占1.55%，因公出国（境）费支出决算，0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算7.00万元，占98.45%。其中：

　　1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，无此项经费支出。

　　2、公务接待费支出决算为0.11万元，全年共接待来访团组1个、来宾5人次，主要是开展检验检测管理交流发生的接待支出。

　　3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为7.00万元，其中：公务用车购置费0万元，单位本级更新公务用车0辆，无此项经费支出。公务用车运行维护费7.00万元，主要是车辆维修保养费2.51万元、燃油费2.61万元、过路过桥费0.26万元、年检保险费1.45万元、洗车费0.17万元。截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　本单位无政府性基金收支。

　　九、国有资本经营预算收入支出决算情况

　　本单位无国有资本经营预算收支。

　　十、关于机关运行经费支出说明

　　机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费支出，本单位为事业单位，因此机关运行经费为0。

　　十一、一般性支出情况说明

　　2023年本部门开支会议费0万元；开支培训费0.16万元，用于开展参加长沙新国标解读培训，人数3人，内容为GB4789.2-2022新国标解度；开支培训费0.85万元，用于开展参加长沙食品安全抽检检测业务能力提升培训，人数3人，内容为食品安全抽检检测业务相关知识；开支培训费0.20万元，用于开展参加特种设备作业培训，人数4人，内容为快开门式压力容器操作；开支培训费0.09万元，用于开展参加内部审计人员继续教育培训，人数1人，内容为内部审计相关知识；开支培训费0.80万元，用于开展参加从业人员岗位能力提升培训，人数8人，内容为检验检测机构新版评审相关知识；开支培训费0.46万元，用于开展参加事业单位工作人员培训，人数19人，内容为党的二十大精神、党的建设、乡村振兴等十个专题；2023年本单位开支节庆、晚会、论坛、赛事等0万元。

　　十二、关于政府采购支出说明

　　本部门2023年度政府采购支出总额247.77万元，其中：政府采购货物支出170.96万元、政府采购工程支出2.03万元、政府采购服务支出74.78万元。授予中小企业合同金额222.42万元，占政府采购支出总额的89.77%，其中：授予小微企业合同金额178.35万元，占授予中小企业合同金额的80.19%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的66.10%。

　　十三、关于国有资产占用情况说明

　　截至2023年12月31日，本单位共有车辆2辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是外出食品抽检；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备3台（套）。

　　十四、关于2023年度预算绩效情况的说明

　　（一）绩效管理工作开展情况

　　通过加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据预算绩效管理要求。2023年预算支出总额控制在预算总额以内，预算管理制度执行总体较为有效，在财力可能的情况下，实行有保有压，确保重点，统筹安排，做到产出成绩和效益的合理效果。

　　（二）部门（单位）整体支出绩效情况

　　（1）绩效目标完成情况：2023年全年共完成食品抽样检验4405批次，包括生产食品300批次，餐饮食品500批次，流通环节食品（含不定期、市局委托）1291批次，农产品550批次，保健食品60批次，农产品专项200批次，快检1504批次。

　　（2）实现产出和取得效益的情况。

　　全年运行成本预算数为1013.99万元（年初预算650.69万元，年中追加项363.30万元），执行数为1013.99万元，完成预算的100%，运行成本增大主要是年初预算数没有包含转移支付金额，如市级监督抽检经费264.58万元、委托检验收费经费24.58万元、科技项目经费34.20万元等。

　　（三）存在的问题及原因分析

　　一是预算绩效管理工作开展力度不够，因办公人手不够，预算绩效未进行深层次分析，评价。

　　二是预算绩效管理体系不够健全，部门履职效能，资金分配、使用和管理，资产和财务管理、政府采购等方面预算执行有待进一步规范。

第四部分　名词解释

　　一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

　　二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。本所项目主要是为食品检验检测所发生的各专项支出，主要有食品抽检专项、市本级食品安全监督抽检专项、重大活动食品检验专项、食品科研专项等。

　　三、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等等支出。  

　　四、机关运行经费：行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费支出。本单位无此项经费支出。

第五部分　附 件

2023年度常德市食品检验所整体支出绩效自评报告

　　一、单位基本情况

　　（一）单位的机构、人员情况

　　常德市食品检验所于2016年12月在原常德市食品监测中心基础上更名，划转常德市食品药品检验所涉食职能和人员，经市编办批准，组建成立，为市市场监督管理局直属管理的具有独立法人资格、正科级公益一类事业单位。常德市食品检验所是具有国家认定的食品检验检测资质的法定政府实验室单位，下设办公室、业务室、抽样室、检验室四个管理科室。现有在职员工59人，其中正高1人，副高2人，中级9人，专业技术人员80%以上为本科及以上学历，含硕士研究生7人。检测资质涵盖盖食品、食品添加剂和保健食品共计2003项检测参数，“十三五”时期承接省、市抽验任务上万批次，为稽查办案和产业发展作出了显著成绩。始终秉承“科学、公正、严谨、高效”的质量方针，围绕保障公众食品安全、支撑市场监管平台、促进食品经济发展、繁荣食品检验检测事业的宗旨，进一步加强队伍建设，夯实检验技术基础，提升检验检测能力。

　　（二）单位主要职责

　 　1.承担常德市有关食品、食品添加剂和保健食品法定检验及委托检验检测任务；

　 　2.组织开展全市食品检验机构能力验证、实验室比对及相关产品和技术研发工作；

　　3.承担食品标准的试验、验证等技术工作；

　　4.组织开展全市市场监管系统食品检验机构业务、技术指导和人员培训工作；

　 　5.完成常德市市场监管局交办的其他工作，为常德市市场监督管理局对食品安全行政监管提供技术支撑。

　　（三）财务情况

　　 1.2023年度常德市食品检验所收入为一般公共预算拨款989.41万元，其他非税收入24.58万元。根据常德市食品检验所各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。全年总支出1013.99万元，其中：一般公共服务952.07万元，占93.89%；科学技术支出0.00万元，占0.00%；社会保障和就业支出33.04万元，占3.26%；住房保障支出28.88万元，占2.85%。

　 　2.2023年度基本支出405.71万元，主要用于正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费和办公费、差旅费、印刷费、水电费、公务车运行等日常公用经费以及对个人和家庭的补助支出，其中：人员工资福利支出（基本工资、津贴补贴、奖金等）365.13万元、商品和服务支出（办公费、“三公经费”、差旅费等）40.58万元。2023年度项目支出608.28万元，主要于监督抽检食品配套费用的支出，其中：工资福利支出（奖金）7.70万元、商品和服务支出（设备维修护费、专用材料费、临聘人员工资等）553.40万元，其他资本性支出（专用设备购置等）47.18万元。

　　（四）绩效目标

　 　1.部门绩效总目标

　　 及时了解、分析、评估我所2023年财政预算支出的整体绩效情况，利于今后预算安排，为今后预算安排提供参考依据。增强本部门支出管理的责任感，优化支出结构，提升预算管理水平。更好地对本地市场食品的检验检测提供更好服务，提升本地消费人群对食品安全、食品检验检测的认识、理解,促进本地经济健康发展。夯实基础，增强能力，提升食品检验检测技术水平，为“开放强市、产业立市”提供强有力的技术支撑;为社会提供食品质量的咨询和检测; 提升区域内食品企业产品质量，优化产品结构。

　 　2.2023年度部门绩效目标

　　 提升食品检测能力，提高食品合格率，促使公众满意度显著提升，全面完成市局下达的强检任务。切实认真完成上级下达监督抽查任务；定期标准更新，完善标准采集；加强实验室的质量控制；发挥技术优势，积极为企业排忧解难。

　　二、一般公共预算支出情况

　　2023年年初财政预算650.69万元。支出既包括保障单位基本运行的经费365.69万元，也包括配套专项资金285.00万元；主要涉及一般公共服务支出583.20万元、社会保障和就业支出38.60万元、住房保障支出28.89万元。实际支出数：一般公共服务支出952.07万元，超预算163.25%，超预算部分的368.87万元，主要是当年市级财政追加的监督抽检经费、科研经费与往年留存的用于项目支出经费等费用年初未列入年度预算；社会保障和就业支出基本持平；住房保障支出节约开支5.55万元。

　　（一）基本支出情况

　　1.人员经费支出情况

　　2023年度，市食检所人员经费支出365.13万元，比预算多41.43万元，主要原因是工资调标、补发在职人员2022-2023年绩效奖及单位部分住房公积金调标。

　　 2.日常公用经费支出情况

　 　2023年度，市食检所日常公用经费支出40.58万元，比预算少支出1.41万元。主要原因是厉行节约，费用同比减少。使用规范且合理，每笔开支严格按照年度预算请款、严格按照财政政策和财务管理制度支出，手续齐全，程序合法。

　　3.“三公经费”支出使用和管理情况

　　2023年度公共预算财政拨款“三公”经费支出7.11万元，和预算支出少支出0.04万元，主要原因是厉行节约，费用减少。

　（二）项目支出情况

　　专项资金支出情况

　　 2023年，市食检所严格按照专项资金管理办法执行。专项收入608.28万元，其中：2022年结转市抽资金21.65万元、本年食品抽检专项264.40万元，食品抽检业务专项10.60万元，重大活动食品抽检专项9.92万元，市本级食品安全监督抽检经费242.93万元、省级科技专项15.00万元、市本级追加科研经费19.20万元、委托检验收费专项24.58万元。实际支出608.28万元,其中:食品抽检专项264.40万元，食品抽检业务专项10.60万元，重大活动食品抽检专项9.92万元，食品安全监督市抽抽检经费264.58万元、科研业务专项34.20万元、委托检验收费专项24.58万元。专项经费建立了资金使用台账，做到专款专用。

　　  政府采购管理情况。

　　  2023年度，市食检所严格执行《常财办发〔2023〕1号》“常德市财政局关于印发《常德市2023—2024年度政府集中采购目录及政府采购限额标准》的通知”要求，凡属政府采购项目做到了“应采必采”。政府采购预算金额10.85万元，实际政府采购247.76万元。

　　三、政府性基金预算支出情况：无

　　四、国有资本经营预算支出情况：无

　　五、社会保险基金预算支出情况：无

　　六、部门整体支出绩效情况

2023年部门整体支出绩效自评结果显示，我单位绩效管理情况较为理想，达到了年初设定的各项绩效目标，所有资金使用严格按审批程序办理、操作规范，会计核算结果真实、准确，各项支出严格按照各项制度执行，通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。部门整体支出绩效情况如下：

　　（一）经济效益评价

　　 2023年度财政拨付食品安全监督抽检专项资金243.00万元。2022年度完成食品安全监督抽检4405批次，覆盖了各环节的食品生产、经营、流通区域，实现对高风险食品生产、经营、流通流域的有效监管，达到食品安全监管的基本要求。

　　（二）社会效益评价

　 　1.为我市食品质量安全提供了坚实的保障， 加强了对食品检验检测的了解，对食品日常监管的认识。

　 　2.确保了我市食品生产、流通使用环节食品质量，提高了食品消费安全。加强了人民群众对食品安全的认识，提升了人民群众对安全食品的认知。

　 　3.营造了有序的竞争环境，促进了食品产业健康发展。通过对食品全环节监管，使食品生产、经营、使用单位更加重视食品质量，规范了食品市场发展，营造了一个有序竞争的市场环境，促进了食品产业的健康发展。

　　（三）效率性评价和有效性评价

　　预算安排的基本支出保障正常的工作运转，市食检所在预算安排的项目支出执行上严格遵守各项财经纪律，在项目资金的使用上严守法律底线、纪律底线、道德底线。

　　七、存在的问题及原因分析

　　（一）预算准确性及预算执行准确性不够，出现预算细化项目不全或不完整，执行指标支付挪位现象；

　　（二）由于本所的经费紧张，对照品、标准物质备用库存不足，因食品检验技术发展迅速，新技术所需的食品检验设备更新不足，保障不够，导致很多新项目无法及时开展。部分检品需送检到省检院全检；

　　（三）人员明显经费不足，难以留住高技术人才，人才流失问题突出,特别是临聘人员工资低，流失更加突出；同时培训费用较贵，专业知识更新较慢，临聘业务人员专业知识更新不及时，不能及时掌握检验新技术及发展新方向。

　　（四）固定资产管理有待加强，严格按照既定规章制度执行，加强制度的流程化管理，以制度为准绳、法律为基础来强化资金的使用、管理。

　　（五）部分项目资金因指标下达较迟造成支付进度滞后，项目资金有结转，预算执行有待进一步完善细化。

　　（六）内控制度需进一步完善，我单位内部机构进行了优化，建立健全了财务管理制度、内控制度等制度，但仍需进一步强化财务约束监督体制。

　　八、下一步改进措施

　　（一）加强预算前的沟通，科学合理编制预算，确保预算数据的准确性和完整性；强化预算执行的准确性，严格按照预算批复指标对应开支，提高资金使用效率。

　　（二）对相关人员加强培训，特别是针对《中华人民共和国预算法》《行政事业单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，切实提高部门预算收支管理水平。

　　（三）加大先进抽样及检验检测设备的现代化建设，支持加大新技术的研究和人才的培养，提高工作效率；

　　（四）实际考虑单位的基本情况，对各项费用的合理使用提供政策支持，逐步推进整体预算资金、专项资金成本核算。

　　（五）加强资产管理的指导。对固定资产及专用材料等其他库存材料的管理加强指导，使资产的管理有规范的规章制度。

　　（六）加快项目资金预算执行进度，减少专项资金结转。

　　（七）加强财务控制流程规范化，进一步强化内部财务控制。

　　九、部门整体支出绩效自评结果拟应用和公开情况

　　为加强财政支出管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，根据常财办发〔2024〕11号“常德市财政局关于做好2024年度市本级预算绩效管理工作的通知”，结合所自身的情况对财政支出进行绩效评价，为保证评价工作顺利开展，制定了评价方案。经综合评价， 2023年部门整体支出绩效评价得分98.00分，评价结果为优 ，具体评分情况见附件。 

　　十、其他需要说明的情况：无

　　报告需要以下附件：

　　1.部门整体支出绩效评价基础数据表

　　2.部门整体支出绩效自评表

　　3-1.项目支出绩效自评表